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◎记者韩松辉

为鼓励消费者提高自身保障水平，我国对部分保险产品实行税收优惠政策。 上海证券报记者获悉，国家金融监管总局近日调整了商业健康保险产品（以下简称“税收优惠健康保险”）适用个人所得税优惠政策的细则，并对个人所得税优惠政策进行了调整。税延商业养老保险（以下简称“税延养老保险”）试点与个人养老金衔接正在向行业征求意见。

总体而言，税收优惠健康险将扩大产品范围，增强产品灵活性。 税延养老保险未来将加入个人养老金体系，消费者需要做好相关变化的准备。

税收优惠健康保险扩大和质量提高

所谓税收优惠健康保险，是指享受国家税收优惠的商业健康保险。 保险消费者购买税收优惠健康保险的，允许在计算当年（月）应纳税所得额时扣除。 税收优惠健康保险于2015年5月试点，2017年7月在全国推广。

国家金融监管总局近日发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策及产品有关事项的通知》（以下简称《通知》），扩大健康保险税收优惠范围过去的医疗保险分为医疗保险、长期护理保险和疾病保险。 保险等商业健康险是主要险种，同时税收优惠健康险没有设计标准化条款，提高产品灵活性。

作为享受国家税收优惠的保险产品，《通知》还对税收优惠健康保险的产品形态提出了一些基本要求。 具体包括：医疗保险的保险期限或保证续保期限不少于3年，长期护理保险和疾病保险的保险期限不少于5年。 《通知》在扩大产品的同时，也扩大了参保人群。 被保险人不仅可以为自己投保，还可以为自己的配偶、子女或父母投保。

税延养老保险试点

旨在与个人养老金挂钩

据记者了解，金监局拟开展税延养老保险与个人养老金衔接试点，并已就相关事宜征求业界意见。

所谓税延养老保险，是指享受国家税收优惠政策的商业养老保险产品。 个人购买税延养老保险的，可以在一定标准内进行税前扣除。 自2018年5月1日起，我国在上海市、福建省（含厦门市）、苏州工业园区开展税延养老保险试点。

2022年11月，实行个人养老金制度。 根据财政部、国家税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，上海、福建省、苏州工业园区等已实施税延养老保险试点的地区统一按照本公告自2022年1月1日起执行规定的税收政策。 这意味着税延养老保险需要纳入个人养老金体系。

根据征求意见稿，尚未进入领取养老年金阶段的投保人可以将税延养老保险政策变更为个人养老保险政策。 已进入领取养老年金阶段的参保人，可以按照原办法或向保险公司申请一次性养老金。

业内人士表示，政策变化的过程并不复杂。 投保人向保险公司提出变更申请并完成个人养老金账户开立和个人养老基金账户开立或指定后，保险公司可以帮助其变更。 变更后，投保人相当于在个人养老金账户中购买了税延养老保险产品。 根据个人养老金制度安排，投保人可以根据市场策略随时退出本税延养老保险产品，并购买其他符合要求的个人养老金产品。

根据征求意见稿，中国银行保险公司今后将停止向投保人发放税延养老保险税收抵扣凭证。

业内人士提醒，投保人如想继续享受税收优惠，应暂停税延养老保险缴费，并在过渡工作正式启动后尽快向保险公司申请变更，以便顺利转户。到个人养老金制度。

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